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中国证监会行政处罚决定书(金亚科技股份有限

  以上到底,有金亚科技003账套和006账套、金亚科技2014年年度呈报、董事会决议、监事会决议、按期呈报书面确认睹地、当事人询查笔录等证听说明,足以认定。

  凭据《中华群众共和邦证券法》(以下简称《证券法》)的相合章程,我会对金亚科技消息披露违法违规动作实行了立案探问、审理,并依法向当事人见告了作出行政处置的到底、原故、凭据及当事人依法享有的权柄。应个别当事人的哀求,我会进行听证,听取了其陈述、申辩睹地。本案现已探问、审理终结。

  曾兴勇为金亚科技监事,出席并主理召开了审议金亚科技2014年年度财政呈报的监事会,因小我来源未署名即离会,后容许补签,但未补签。

  李邦道,男,1966年8月出生,2013年10月至今任金亚科技财政部司理。住址:四川省成都会成华区。

  1.金亚科技违法消息披露属于公司动作,金亚科技披露2014年年度呈报的同时也披露了相应董事会和监事会决议。

  4.金亚科技对上海某公司4,900万元任职费的财政处置该当认定为虚增生意收入。从周旭辉、上海某公公法定代外人蔡某的询查笔录看,周旭辉与上海某公司有免费供应筑设折抵配合操持天赋对价的私自商定,上海某公司向金亚科技转回4,900万元是正在金亚科技被立案探问之后发作的,不行说明该4,900万元系确切发作的收入。

  金亚科技及其署理人正在听证及申辩质料中提出:第一,金亚科技所涉消息披露违法违规事项未经公司董事会、办公会等集会定夺,不行外现金亚科技的独决计志,全部是时任董事长周旭辉小我超越权柄局限定夺推行的,央浼对金亚科技不予处置,或从轻、减轻处置。第二,金亚科技被立案探问后,通过发展周到自查并遵照自查结果对以前年度庞大司帐纰谬实行更动和回溯调度,主动打消或者减轻违法动作破坏后果,依法该当从轻或者减轻处置。第三,金亚科技也许主动配合探问,央浼正在量罚时对此实行研究。第四,金亚科技到底上为上海某公司供应了筑设、软件及技艺任职,因不知道周旭辉与上海某公公法定代外人蔡某合于免费供应筑设折抵配合操持天赋对价的私自商定,故合理地对前述交往实行了财政处置并最终收到了通盘货款,认定该交往金额属于虚增生意收入,短缺充沛的到底和公法凭据。上海某公司实付4,900万的筑设、软件及技艺任职款对应的经济益处已正在到底高贵入金亚科技,该事项属于主动打消或者减轻违法动作破坏后果的景遇,依法该当从轻或者减轻处置。

  王海龙,男,1971年3月出生,2013年9月至今任金亚科技副总司理、董事,系金亚科技2014年年度呈报署名董事。住址:四川省成都会青羊区。

  2014年,金亚科技的子公司成都金亚智能技艺有限公司配置项目,由四川宏山配置工程有限公司施工,配置面积385,133平方米,每平方米制价约2,000元,按40%的预付比例估算须要预付工程款3.1亿元。为此金亚科技创制了假的配置工程合同,填制了子虚银行付款票据3.1亿元,节减银行存款3.1亿元,同时填补3.1亿元预付工程款。

  2014年尾,金亚科技中邦工商银行成都高新西部园区支行账户银行日记账余额为219,301,259.06元,本质银行账户余额为1,389,423.51元,该账户虚增银行存款217,911,835.55元,占当期披露的资产总额的比例为16.46%。

  张晓庆,女,1990年2月出生,2013年至2015年5月系金亚科技出纳。住址:四川省广汉市朝阳镇。

  罗进及其署理人正在听证及申辩质料中提出:第一,罗进未构制、计划,也未直接参加金亚科技所涉的虚增利润动作,仅行动董事签订金亚科技2014年年度呈报,消息披露违法违规情节较轻,应依法从轻或减轻处置。第二,罗进不适应应被选取证券墟市禁入方法的景遇,证监会应凭据金亚科技消息披露违法违规动作所涉仔肩职员的情节和仔肩巨细,团结裁判标准,对罗进免予选取证券墟市禁入方法。

  刘志宏,男,1960年12月出生,2013年9月至今任金亚科技监事,系金亚科技2014年年度呈报署名监事。住址:四川省成都会新都区。

  金亚科技通过捏造客户、伪制合同、伪制银行票据、伪制质料产物收发纪录、掩盖用度支拨等格式虚增利润。经核实,金亚科技2014年年度呈报统一财政报外共计虚增生意收入73,635,141.10元,虚增生意本钱19,253,313.84元,少计出售用度3,685,014元,少计处置用度1,320,835.10元,少计财政用度7,952,968.46元,少计生意外收入19,050.00元,少计生意外支拨13,173,937.58元,虚增利润总额80,495,532.40元,占当期披露的利润总额的比例为335.14%,上述司帐处置使金亚科技2014年年度呈报利润总额由损失变为盈余。

  2015年4月1日,金亚科技凭据006账套核算的数据对外披露了《金亚科技股份有限公司2014年年度呈报》。

  上述当事人应自收到本处置定夺书之日起15日内,将罚款汇交中邦证券监视处置委员会(财务汇缴专户),开户银行:中信银行总行生意部,账号:0162,由该行直接上缴邦库,并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中邦证券监视处置委员会察看局挂号。当事人要是对本处置定夺不服,可正在收到本处置定夺书之日起60日内向中邦证券监视处置委员会申请行政复议,也可正在收到本处置定夺书之日起6个月内直接向有管辖权的群众法院提起行政诉讼。复议和诉讼时代,上述定夺不停歇实行。

  罗进,男,1964年2月出生,2013年9月至2015年8月掌握金亚科技总司理,系金亚科技2014年年度呈报署名董事。住址:四川省成都会武侯区。

  刘红,女,1981年5月出生,2013年至今系金亚科技财政职员。住址:四川省犍为县。

  金亚科技的司帐核算树立了006和003两个账套。003账套核算的数据用于内部处置,以确切发作的营业为凭据实行记账。006账套核算的数据用于对外披露,伪制的财政数据都纪录于006账套。

  何苗,女,1977年8月出生,2013年9月至2015年7月任金亚科技董事会秘书、副董事长,系金亚科技2014年年度呈报署名董事。住址:重庆市南岸区。

  第三,上市公司依法披露的消息,必需确切、确实、完好,哀求团体董事、监事和高级处置职员勤恳尽责,对上市公司依法披露消息确凿切性、确实性、完好性职掌。何苗、罗实行动董事,该当会意并连续合怀上市公司的坐褥规划处境、财政境况和依然发作或者即将发作的庞大事宜及其影响,该当主动探问、获取决定所须要的原料,主动问询,提出质疑,供应倡导。何苗正在周旭辉不正在公司时代代行董事长职责,应勤恳尽责,实时挖掘公司非常处境。罗实行动金亚科技时任总司理,该当周到会意、职掌公司坐褥规划举止处境,金亚科技消息披露违法阐扬为财政数据制假,子虚的财政数据通常会对应非常的规划举止,不知情、不会意、未参加不行成为免责事由。相反,正在寻常履职的处境下,不知情、不会意、未参加恰巧是其未勤恳尽责的说明。我会已归纳研究干系当事人任职的年限、岗亭职责、履职和勤恳尽责处境,并联结本案违法情节和变成的阴恶影响来认定仔肩和确定处置幅度。

  陈维亮,男,1969年10月出生,2013年9月至2015年5月任金亚科技独立董事,系金亚科技2014年年度呈报署名独立董事。住址:四川省成都会龙泉驿区。

  遵照当事人违法动作的到底、性子、情节与社会破坏水平,凭据《证券法》第一百九十三条第一款、第三款的章程,我会定夺:

  陈维亮的动作不组成庞大筑功。庞大筑功应当阐扬为当事人主动主动行动,向证券监视处置结构检举、检举、响应证券违法违规动作,经查证属实,被认定为庞大筑功的动作。遵照金亚科技的干系布告,陈维亮对金亚科技收购成都天象互动科技有限公司的提案只是因病未外决,其革职的原故也是身体来源和精神不济,陈维亮并未对金亚科技的财政纪录、公司运营和高级处置职员履职尽责处境宣告过睹地,其动作不组成庞大筑功。

  金亚科技2013年大幅损失,为了挽回公司的损失,时任董事长周旭辉正在2014年岁首定下了公司当年利润为3,000万元摆布的目的。每个季末,金亚科技时任财政职掌人(2014年6月20日之前是张法德,之后是丁勇和)会将确切利润数据和依据岁首确定的年度利润目的理会的季度利润数据呈报给周旭辉,最终由周旭辉来确定当季度对外披露的利润数据。

  周旭辉及其署理人正在听证及申辩质料中提出:第一,《行政处置事先见告书》认定周旭辉存正在的违法违规动作系统一主体做出的统一违法违规动作,凭据《行政处置法》第二十四条的章程,不应予以两次罚款。第二,周旭辉被立案后也许主动配合探问,而且主动选取革职、锁定股份、作出不减持答应、为金亚科技寻常规划供应资金保险等诸众方法,属于主动打消或者减轻违法动作破坏后果的景遇,央浼从轻或减轻处置。

  综上,金亚科技披露的2014年年度呈报子虚记录的动作,违反了《证券法》第六十三条相合“发行人、上市公司依法披露的消息,必需确切、确实、完好,不得有子虚记录、误导性陈述或者庞大脱漏”的章程,组成《证券法》第一百九十三条所述“发行人、上市公司或者其他消息披露仔肩人未依据章程披露消息,或者披露的消息有子虚记录、误导性陈述或者庞大脱漏”的动作。对金亚科技的上述违法动作,周旭辉为直接职掌的主管职员,张法德、丁勇和、罗进、何苗、周良超、李邦道、刘红、曾兵、王海龙、陈维亮、陈宏、张晓庆、曾兴勇、张世杰、刘志宏、舒稚寒为其他直接仔肩职员。此中对周良超另案处置。

  第二,周旭辉行动时任金亚科技董事长,正在2014年年度呈报上署名,答应担保干系文献确切、确实、完好,其应对金亚科技违反证券公法法例动作承受直接职掌的主管职员的公法仔肩。同时,周旭辉行动金亚科技本质职掌人,计划、构制公司内部及外部众名职员合伙推行财政制假及消息披露违法动作,违法情节极端吃紧,已组成“唆使”从事上述违法动作。我会遵照《证券法》干系章程不同对周旭辉两项动作实行处置,并不违反公法章程,对其量罚幅度已归纳研究了其违法动作性子和社会破坏水平。

  丁勇和,男,1972年1月出生,2014年6月至2015年10月任金亚科技副总司理兼财政职掌人。住址:四川省成都会武侯区。

  2004年至2015年7月任金亚科技董事长,系金亚科技2014年年度呈报署名董事。住址:四川省成都会金牛区。

  七、对曾兴勇、张世杰、刘志宏、舒稚寒予以告诫,并不同处以10万元的罚款。

  张世杰,男,1960年1月出生,2013年9月至2015年9月任金亚科技监事,系金亚科技2014年年度呈报署名监事。住址:四川省彭州市天彭镇。

  3.对金亚科技的量罚依然归纳研究了其违法动作的吃紧水平和配合探问的情节。

  陈宏,男,1956年9月出生,2013年9月至今任金亚科技独立董事,系金亚科技2014年年度呈报署名独立董事。住址:四川省成都会成华区。

  第一,上市公司依法披露的消息,必需确切、确实、完好,不得有子虚记录、误导性陈述或者庞大脱漏。金亚科技2014年年度呈报披露的财政数据与到底不符,存正在子虚记录,金亚科技是消息披露违法违规的仔肩主体,原故如下:

  张世杰正在申辩质料中提出:第一,其不知悉金亚科技财政制假。第二,其署名是自信司帐师事宜所的审计睹地。

  何苗及其署理人正在听证及申辩质料中提出:第一,何苗未构制、计划,也未直接参加金亚科技所涉的虚增利润动作,消息披露违法违规情节较轻,并主动配合证监会探问、选取方法节减金亚科技消息披露违法违规的破坏后果,该当从轻或者减轻处置。第二,何苗不存正在吃紧侵扰证券墟市次第、吃紧损害投资者益处或者正在庞大违法举止中起紧要效力等情节,消息披露违法情节较轻,对何苗选取5年证券墟市禁入方法的处置过重,央浼对何苗从轻、减轻或者不予选取墟市禁入方法。

  当事人金亚科技、周旭辉、何苗、罗进、陈维亮哀求陈述申辩,哀求听证;当事人张世杰仅哀求陈述申辩,未哀求听证;当事人张法德、丁勇和、李邦道、刘红、曾兵、王海龙、陈宏、张晓庆、曾兴勇、刘志宏、舒稚寒未哀求陈述申辩,未哀求听证。

  曾兴勇,男,1981年10月出生,2014岁首至2015年4月任金亚科技监事。住址:四川省成都会新都区。

  2015年4月1日,金亚科技董事会审议通过了2014年年度呈报,署名董事为周旭辉、罗进、王海龙、何苗、陈宏、陈维亮、周良超。同日,金亚科技监事会审议通过了2014年年度呈报,署名监事为张世杰、刘志宏。4月3日正在《金亚科技股份有限公司监事会合于2014年年度呈报书面审核睹地》上署名监事为张世杰、刘志宏。同日正在《金亚科技股份有限公司董事、高级处置职员合于2014年年度呈报的书面确认睹地》署名董事为周旭辉、罗进、王海龙、何苗、陈宏、陈维亮、周良超,署名高级处置职员为罗进、王海龙、何苗、丁勇和。财政报外署名职员为法定代外人周旭辉、主管司帐职责职掌人口勇和、司帐机构职掌人李邦道。

  陈维亮正在听证及申辩质料中提出:第一,独立董事是公司的外部职员,其担保公司所披露的消息确切、确实、完好必需依赖公司董事、监事和高级处置职员确凿切呈报处境和外部审计机构的睹地。第二,陈维亮正在金亚科技2014年年度呈报上署名系因周旭辉和干系职员有劲掩盖,而且自信了外部审计机构立信司帐师事宜所出具的“轨范无保存睹地”审计呈报,其自己不应对署名动作承受仔肩。第三,证监会的量罚过重。第四,陈维亮以为其正在2015年5月金亚科技拟发行新股收购成都天象互动科技有限公司股权项目文献中没有署名,而且自后辞去独立董事职务,组成庞大筑功,依法该当从轻或减轻处置。

  第四,陈维亮行动上市公司的独立董事、张世杰行动上市公司的监事,该当对上市公司依法披露消息确凿切性、确实性、完好性职掌,该当具备与职责相成亲的专业学问和专业秤谌,独立宣告专业睹地和专业推断,尽管模仿其他机构或者小我的专业睹地,也要独立承受仔肩。不行以其他机构或者小我未挖掘、未指出为由,央浼解任其仔肩。发作消息披露违法时,其他主体是否挖掘、是否指出谬误、是否存正在过错、是否被追查仔肩,均不行解任董事、监事和高级处置职员的仔肩。对其量罚是归纳研究其专业学问、违法情节后作出的,于法有据、平正合理。

  二、对周旭辉予以告诫,并处以90万元的罚款,此中行动直接职掌的主管职员罚款30万元,行动本质职掌人罚款60万元;

  舒稚寒,女,1981年2月出生,2010年至今任金亚科技商务部司理。住址:四川省成都会金牛区。

  2.金亚科技所谓的主动主动打消或减轻违法动作破坏后果是正在被立案探问后选取的方法,不属于主动打消或减轻违法动作破坏后果的景遇。

  正在周旭辉确认季度利润数据自此,张法德、丁勇和于每个季度末将季度利润数据告诉金亚科技财政部职责职员,哀求他们依据这个数据来作账,虚增收入、本钱,配套地虚增存货、走动款和银行存款,并将这些数据理会到月,相应地记入每个月的账中。参加伪制财政数据的职员包罗周旭辉、张法德、丁勇和、李邦道、刘红、张晓庆、舒稚寒、曾兵。

  张法德,男,1972年1月出生,2012年5月至2014年6月任金亚科技财政职掌人。住址:江苏省无锡市惠山区。


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